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重庆工学院银行帐户管理办法
时间:2011/04/18 18:08:30   作者:   来源:

重工院〔2008131

关于印发《重庆工学院
银行帐户管理办法》的通知

校属各单位:

《重庆工学院银行帐户管理办法》已经校长办公会神审议通过,现印发给你们,请严格遵照执行。                

重庆工学院

二○○八年九月一日  

主题词:财务  帐户  管理  办法  通知

  抄送:校领导。

重庆工学院院长办公室               20089月日印发

 

 

重庆工学院银行帐户管理办法

第一章    

第一条  为规范学校银行帐户的管理,维护校内经济秩序,强化资金监管,确保学校资金安全,根据中国人民银行《银行帐户管理办法》和国家相关法律法规,制定本办法。

第二条  适用范围:

本管理办法适用于学校财务处、独立核算的二级单位、学校全资及控股公司。

第二章  银行帐户的设立及销户

第三条  学校存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户和外汇存款帐户五种。

(一)基本存款帐户是学校办理日常转帐结算和现金收付的帐户。

(二)一般存款帐户是学校在基本帐户以外的用于银行结算、银行借款转存帐户。

(三)临时存款帐户是学校因临时性经济活动需要而开设的帐户。

(四)专用存款帐户是学校因特定用途而开设的帐户。

(五)外汇存款帐户是学校根据国家外汇管理的有关规定而开设的帐户。

第四条  校财务处和校办企业法人(领取营业执照并实行独立核算的单位)可按国家有关法律、法规限定只在一家银行开设基本帐户,校内其他单位未经批准不得在金融机构开设帐户,只能在财务处所属的资金科开立结算帐户。

第五条  学校(含校办企业)开设银行帐户需提交以下文件,经财务处核准后,报校长或董事会审批后办理。

(一)经主管部门批准或当地政府批准的法人证书、营业执照。

(二)申请单位负责人签署的申请书。

(三)财务负责人身份证明。

(四)银行要求的其他相关文件。

第六条   校内独立核算单位在资金科开立帐户应提供以下资料,并报本单位负责人审批后办理。

(一)开户申请书。

(二)帐户管理办法。

第七条 学校银行帐户的名称、性质等发生变化,校财务处应按照国家规定撤销原帐户,开设新帐户。因银行原因须对学校校办企业银行帐号进行变更,应及时报校财务处备案。

第八条 学校及所属校办企业银行帐户撤销时,必须与开户银行(结算中心)核对帐户金额,经开户银行签署审核意见后,办理销户手续。同时应交回空白凭证和开户许可证,并建立销毁清单存档保留。

第三章  银行帐户的管理

第九条 学校各单位要加强银行帐户的日常管理,按规定保管和使用银行票据、印鉴,将款项及时缴存银行,并定期与银行对帐,保证资金的安全。

第十条  学校各单位的银行帐户仅供本单位办理结算业务使用,不得出租、出借、出让给校内外其他单位或个人使用,不得公款私存,不得超过银行限定的库存备用金限额。

第十一条 学校财务处有权核定开户单位的备用金限额。并定期进行检查。

第十二条  校财务处负责按本办法对要求开立、撤销帐户进行审查,建立、健全开户、销户登记制度,建立帐户管理档案。

第四章  银行帐户管理的责任

第十三条 凡校内单位违反本办法的规定在银行机构开立银行帐户,要限期撤销帐户,拒不整改的要追究单位负责人的责任。

第十四条  由于票据管理不当(如丢失重要空白凭证、银行票据等),造成学校重大经济损失的,学校将按有关规定追究当事人的经济责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关处理。

第十五条  凡违反国家和学校的银行帐户管理办法,私自开设银行帐户、公款私存的,学校将限期撤销其银行帐号、没收全部款项,并按规定追究单位负责人和直接责任人的责任。

第十六条  凡学校和所属单位发生银行帐户被冻结或资金被强行划拨等突发事件,要及时向学校主管领导和财务处、审计处汇报,因未及时汇报或未采取措施造成损失的,学校将追究单位负责人和直接责任人的责任。

第十七条  凡违反学校银行帐户管理办法,出租、出借、出让银行帐户的单位,学校将责令其及时纠正,没收非法所得,并追究单位负责人和直接责任人的责任。

第十八条  校财务处每年须对学校和所属单位银行帐户进行检查,发现问题应依据本办法及时进行清理整顿。

第五章    

第十九条  本办法由重庆工学院财务处负责解释。

第二十条  本办法自发布之日起执行。